抵税机会还剩2天，一文看懂个人养老金账户抵税攻略
姚小姐近期受到了来自各大银行理财经理的信息轰炸，提醒她抓紧年底开通个人养老金账户。但是对于她来说，个人养老金账户能有多大的免税效果、年底临近时间短怎么操作、如何选择合适的产品都还很困惑。"短时间内要搞清楚这些确实有点困难。"姚小姐对第一财经记者表示。
临近年底，个税汇算清缴进入倒计时。根据相关税收优惠政策，想要享受2022年个人养老金投资抵税政策，投资者需在今年12月31日前完成账户开立和入金。
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人社部信息中心主任宋京燕日前透露，个人养老金制度启动当日，个人养老金开户人数达110万；到12月6日，开户人数突破1000万；到12月25日满月，开户人数已经超过1700万。
目前，虽然市场仍不乏观望情绪，但不少投资者想赶上税收减免的"末班车"。应该如何合理使用个人养老金账户，第一财经记者梳理了近期投资者最关注的几个问题一一解答。
可以少缴多少税金？
根据11月个人养老金账户新政规定，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。
不同收入人群获得税收减免的程度也不一样，收入越高节税越多。以每年向个人养老金账户里缴存12000元养老金为例，年收入在20.4万元左右，每年可以免税1200元；年收入36万元，每年可免税2400元；年收入48万元，每年可免税3600元。对于年收入在百万以上的人群，最高可免税5400元。
不过值得注意的是，存入的养老金在领取环节，需要缴纳3%的税金。因此，考虑这部分的成本，实际免税额要略低于上述金额。
符合什么条件可以开设个人养老金账户？
在试点区域上，目前并非全国都可开设个人养老金账户。截至2022年12月，个人养老金账户在北京、上海、广州、西安、成都等36个城市和地区试点。在这些地方建立基本养老保险关系的劳动者，都可以参加个人养老金，不受实际工作地、个人养老金资金账户开立地等影响。
怎么选择个人养老金账户开立银行？
从银行选择上，首批开办个人养老金业务的金融机构包括6家国有大型商业银行、12家股份制商业银行、5家城市商业银行、11家理财公司、14家证券公司、7家独立基金销售机构和6家保险公司。值得注意的是，目前个人养老金账户的开立银行具有唯一性，个人仅可开立一家银行的账号。
有银行业内人士建议，选择开立机构主要看三点：第一，要明确该机构有销售个人养老金账户产品的资质，具有较强的实力；第二是养老账户货架产品相对齐全，日后养老账户里的资金理财投资的空间相对较大；第三是要选择自己常用的银行，资金操作及与银行人员沟通相对便捷。
邮储银行研究员娄飞鹏建议，投资者在选择开户机构时，需要考虑自身其他金融服务需求等，从机构网点覆盖面、科技实力、综合服务能力、客户体验满意度、个人资产配置等方面综合考虑选择。
不过，虽然开立养老金账户具有唯一性，但仍可在后期更换。《个人养老金实施办法》中明确，参加人可以在不同商业银行之间变更其个人养老金资金账户。参加人办理个人养老金资金账户变更时，应向原商业银行提出，经信息平台确认后，在新商业银行开立新的个人养老金资金账户。
怎么开立个人养老金账户、抵扣税金？
参加个人养老金，首先要开立个人养老金账户。按照《个人养老金实施办法》，账户由参加人通过国家社会保险公共服务平台、"掌上12333"等全国统一线上服务入口或者商业银行等渠道，在个人养老金信息管理服务平台建立。接下来再开立个人养老金资金账户。这个资金账户需要在符合规定的商业银行开立或者指定，用于缴费、购买金融产品、归集收益、领取个人养老金等。
在实际操作中，大部分银行都支持一键开通两个账户，在手机App上就可完成全部操作。操作流程也相对简单，目前，各大银行手机App端已开通入口，线上即可完成操作。以建设银行为例，在其手机App上近期已新增个人养老金入口，点击开户、输入个人信息、点击提交即可完成。