当前快看：2022中国企业低碳发展（绿金）能力研究报告汽车制造行业篇2022-11-02 05:55:15 | 来源：中国企业公民论坛 | 查看： | 评论：0

一、前言

(资料图)

汽车工业一向被称为是“工业中的工业”，是国民经济的支柱产业，也是衡量一个国家发达程度的重要标志。

近年来，中国的汽车工业发展迅速。相关数据显示，我国汽车年产量从20世纪90年代的不足100万辆，持续增长到2800万辆左右，连续多年位居世界第一。目前，我国汽车保有量约为2.6亿辆，千人汽车保有量从不到10辆快速增加到180多辆。

尽管增长很快，但从千人汽车保有量来看，与发达国家相比我国仍有较大的差距。未来，我国汽车消费的潜力将有望进一步发掘。而随着国内汽车企业在新能源汽车市场的弯道超车，汽车制造业作为国民经济支柱产业的作用将会更加重要，对促进国家社会经济的发展做出更大贡献。

而从碳中和的角度来看，与其支柱产业的地位相应，汽车制造业能否顺利实施低碳转型，将会有力地影响我国“双碳”目标的实现进程。因此，汽车制造企业提升低碳发展能力，对于我国社会经济的可持续发展具有重大意义。

21世纪企业公民研究中心开展的中国企业低碳发展（绿金）能力研究汽车制造行业篇，选取了A股和港股市值领先的23家企业作为研究样本，其中既有传统燃油汽车制造企业，也有专注电动汽车业务的“造车新势力”，也有汽车零部件制造企业，名单如下：比亚迪、东风汽车、恩捷股份、福田汽车、福耀玻璃、广汽集团、国轩高科、华域汽车、江淮汽车、均胜电子、理想汽车、玲珑轮胎、宁德时代、赛轮集团、上汽集团、威孚高科、潍柴动力、小鹏汽车、欣旺达、一汽解放、宇通客车、长安汽车、长城汽车。

二、2021年汽车制造行业上市公司低碳发展能力数据分析

1、总体分析

汽车制造行业（含零部件）上市公司低碳发展（绿金）能力研究设有环境管理、绿色运营、绿色产品、业绩增长4个一级指标，及30个二级指标，评级结果分九级，按评分从高到低分别为：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C。

23家样本企业都通过CSR报告/ESG报告/可持续发展报告、年报等对环境和财务业绩等相关信息进行了披露。评级总体结果为：AA级1家、A级1家、BBB级3家、BB级4家、B级2家、CCC级2家、CC级3家、C级5家、DDD级2家（如图表1、2、3所示）。

图表1：汽车行业23家样本企业低碳发展能力评级表

图表2：汽车行业样本企业评级结果分布图

图表3：汽车行业B级以上样本企业得分柱状图

汽车制造行业23家样本公司中，有15家企业（占比65%）声称其CSR/ESG/可持续发展报告的数据编制遵循GRI索引、香港联交所ESG指引、社科院CSR报告指南等标准，并在报告中列出了详细的指标索引，有3家企业（占比13%）对报告数据的真实性进行了第三方鉴定。

A级以上企业2家（广汽集团和宁德时代），占比8.7%；B级以上（BBB、BB、B）企业9家，占比39%；CCC级以下企业12家，占比52%。CCC级以下企业超过了半数，其中C级企业多达5家，汽车制造业低碳发展总体评级结果不佳。

从各项一级指标来看，汽车制造业在环境管理、绿色产品、业绩增长这三个一级指标的均分分别为：14.7、12.26、12.3，其与各维度满分之比分别为0.74、0.61、0.62（如图表4所示），表现相对较好；而绿色运营的评分为10.7，其与维度满分之比仅为0.27。

图表4：汽车行业样本企业各项一级指标均值与各维度满分之比

2、各项一级指标评分结果分析

1）、环境管理：总体得分率较高，汽车企业在环境管理方面多有亮点

环境管理维度，考察汽车企业在环境管理制度建设、碳中和目标、环保投入、绿色供应链、绿色发展品牌建设等方面的情况，具体设有八个二级指标。

汽车制造行业样本企业在环境管理维度的平均得分为14.7（满分为20分），得分率在四个一级指标中最高（如图表5、6所示）。

图表5：汽车行业23家样本企业各项一级指标得分的描述统计结果

图表6：汽车行业样本企业低碳发展能力一级指标平均得分分布图

其中，比亚迪获得本项指标的最高分19分（满分为20分）。作为国内新能源汽车领军汽车，比亚迪在做好新能源汽车技术研发和市场拓展的同时，也很注重环境管理工作。公司董事会对集团ESG策略及汇报承担全部责任，成立碳排放管控委员会，开展碳达峰、碳中和规划研究。比亚迪于2021年8月启动企业总部零碳园区项目，11月获颁国内首张SGS承诺碳中和符合声明证书，计划在2022年完成首个汽车企业总部零碳园区打造计划。

除比亚迪之外，宁德时代、广汽集团、欣旺达、国轩高科等公司在本项指标的得分也较高。

值得一提的是，在23家汽车行业样本企业中，有8家企业（占比35%）宣布了自己的碳中和目标（如表7所示）。

图表7：汽车样本企业碳中和相关目标

汽车企业在环境管理方面其他值得一提的亮点有，宁德时代宜宾工厂获得SGS 颁发的 PAS2060 碳中和认证证书，证实宜宾工厂于 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月31 日达成碳中和。宜宾工厂成为全球新能源产业首家零碳工厂；赛轮轮胎对轮胎产品的碳足迹进行了研究，研究发现，轮胎产品碳的足迹中原材料收集阶段比重为 46.45%，原材料运输阶段排放量比重为 0.13%，产品生产阶段排放比重为 53.42%，即轮胎产品的碳足迹绝大部分源自生产过程阶段。

2）、绿色运营：得分率偏低，部分企业对低碳运营重视度不够

绿色运营维度，考察汽车企业在日常业务运营过程中的碳排放情况，如温室气体排放、用水、能耗、废弃物排放、清洁能源使用、包装与物流等，设有12个二级指标。

汽车企业在绿色运营维度的得分总体情况不佳，平均得分为10.7（满分40），得分率在四个一级指标中最低。尤其是，23家样本企业中，有3家企业（占比13%）的得分为0，有7家企业（占比30.4%）的得分在1-5分之间。低分段企业数量偏多，表明汽车行业内还有为数不算少的企业对于生产运营过程中的低碳减排重视度不够，缺乏基础的环境数据积累，或者是因为觉得环境数据不好看而没有披露。

广汽集团获得本项指标的最高分31分，本项指标超过30分的企业也只有广汽集团一家。在2021年企业绿色运营普遍表现不佳的情况之下，广汽集团能有此表现，实属不易。2021年，在营业收入增长近20%的情况下，广汽集团的温室气体排放总量及排放强度、用水总量及强度、能耗总量及强度等关键环境绩效指标，都有较大程度地减少，而循环用水量、清洁能源使用比例、包装回收量等则有不同程度增长。宇通客车、宁德时代两家公司在绿色运营维度的得分分别为25分、23分，相对较为优秀。

3）、绿色产品：新能源汽车业务发展迅速，战略重要性提升

绿色产品，考察汽车行业在新能源汽车整车及零部件业务方面的进展，该维度设有五个二级指标。

在本维度，汽车行业样本企业的平均得分为12.26（满分是20分）。对于汽车制造企业来说，发展新能源汽车业务无疑是最重要的碳中和措施。23家样本企业中，无论是整车企业，还是零部件企业，新能源汽车在其整体业务构架中都具有重大的战略意义。宁德时代和理想汽车两家公司获得了本指标的满分，这两家公司，前者是新能源动力电池的头部企业，后者则是“造车新势力”代表之一。

2021年，宁德时代的研发投入为 76.91亿元，占营业收入比为5.9%，同比增长115.48%。宁德时代将电池产品的使用寿命提升到 16 年以上，实现电池系统更加低碳和高效的应用；公司还积极开展电池材料回收研究，与产业链上下合作打造“电池生产→使用→梯次利用→回收与资源再生”的生态闭环系统。

样本企业中的两家“造车新势力”代表都有不错的表现，理想汽车2021年共交付90491辆，同比增长177.4%；小鹏汽车2021年共交付98155辆，同比增长263%，首次夺得“造车新势力”全年交付冠军。

传统燃油汽车企业在发展新能源汽车方面也有不小的进步。比如广汽集团，2021 年，旗下仅广汽埃安就实现新能源汽车产销超 12 万辆，步入国内新能源汽车第一阵营。几家传统燃油汽车企业宣布了自己的新能源汽车发展目标，如图表8所示。

图表8：传统汽车企业的新能源汽车发展目标（2021年）

4）、业绩增长：传统汽车企业2021年财务业绩出色

业绩增长维度，考察汽车企业在财务业绩上取得的成果，以及是否具备较好的投资价值，该维度包含五个二级指标。

在业绩增长维度，汽车企业的平均得分为12.3（满分为20），得分率与绿色产品维度很接近。广汽集团获得本维度最高分20分，其他如福耀玻璃（19分）、宇通客车（18分）、上汽集团（18分）、长城汽车（18分）、华域汽车（17分）、恩捷股份（16分）等几家公司的表现也比较突出。

一个值得注意的结果是，纯粹的新能源汽车整车企业，如比亚迪、理想汽车和小鹏汽车，本维度的得分并不突出。以比亚迪为例，业绩增长维度评分为8分，相比之下并不算很优秀。比亚迪2021年营业收入同比增长38%，但净利润增长率为-28%，即所谓“增收不增利”。由于股价在2021年出现较大幅度的上涨，比亚迪的市盈率也偏高；理想汽车和小鹏汽车2021年的营业收入都大幅增长，但两家公司目前仍处于亏损状态。在产品出货量不断提升的同时如何早日扭亏为盈，是“造车新势力”共同面临的挑战。

相比之下，几家传统汽车企业，如广汽集团、上汽集团、长城汽车、宇通客车等在财务业绩上表现优秀，营业收入、净利润增长率、净资产收益率等指标都出现较大幅度的增长。

从本次研究来看，汽车企业的环境绩效与财务业绩呈现出较强的一致性。

三、案例分享

案例1：宁德时代打造“零碳工厂”

碳中和已成为全球共识的大背景下，宁德时代持续向碳中和目标迈进。宜宾工厂通过在能源利用、交通和物流、生产制造等环节不断改进和创新，持续优化产品生产方式，从而减少碳排放。宜宾工厂已成为全球新能源产业首家零碳工厂。

绿色能源：由于宜宾地处金沙江、岷江和长江三江交汇处，拥有丰富的水资源，可为宜宾工厂提供水力发电，较传统火电可减少碳排放约40 万吨。我们最大限度使用绿电，为制造提供充足的绿色能源；在能效管理方面，2021 年正式上线 CFMS 智慧厂房管理系统，通过 5G 实时监测设备和大数据计算，优化工厂运行策略，最大程度降低总能耗。

绿色制造：2021年，搭建数字化生产中控管理系统，全局化管控生产过程，有效降低工序损失；同时，工厂通过闭环管理回收废料，生产废料交由子公司广东邦普回收利用，镍、钴、锰金属回收率达 99.3%。

绿色物流与交通：引入无人驾驶物流车、电动卡车和电动叉车，实现供应商工厂、原料仓库、加工工厂、成品仓库和客户工厂之间零碳运转；为员工提供电动大巴及共享单车，鼓励员工使用新能源车，若顺路搭载同事可获得额外奖励。

宜宾工厂于 2022 年 3 月获得全球知名认证机构 SGS 颁发的 PAS2060 碳中和认证证书，证实宜宾工厂于 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月31 日达成碳中和。

——以上内容来自宁德时代《2021环境、社会与公司治理（ESG）报告》

案例2：比亚迪首创新能源汽车专用磷酸铁锂启动电池及电源管理系统

传统汽车的起动用铅酸蓄电池，能量密度小、体积重量大、寿命短、含铅重金属（对人体及环境危害大）。比亚迪全球首创，新能源汽车专用磷酸铁锂启动电池及电源管理系统。该技术主要有以下优势：

1、技术更先进，相比传统铅酸启动电池，重量更轻。自放电损耗更低，充放电效率更高，综合而言，整车油耗降低0.1L/100km。

2、与整车同寿命，电芯循环充放电次数大于3,000次，理论寿命大于10年，终身质保且免维护。

3、客户省时省钱体验好，LBMS具备电池充放电管理功能，有效确保了电池安全使用；同时具备智能充电功能，当电量低时可自动充电，避免电池亏电导致的抛锚、拖车等情况发生。

4、实现了彻底的无铅化，符合RoHS规范。杜绝传统启动电池里的铅对环境的严重污染，将全面环保进行到底，为子孙后代守护绿水青山与蓝天。

——以上内容来自比亚迪《2021年企业社会责任报告》

四、对汽车制造行业提升低碳发展能力的建议

1、汽车企业要提高环境风险意识，做好碳信息披露

前文已经提到，汽车行业23家样本企业中，有3家企业在绿色运营维度的评分为0，对于温室气体排放、用水、能源消耗、清洁能源使用等环境关键指标，这三家企业都未做披露，尤其是其中的一家整车企业，在去年我们所做的“中国上市公司环境信息披露研究（2021）”中，对以上指标也未做披露。可以认为，该公司环境风险意识不足，没有认真对待环境管理工作，缺乏对于环境基础数据的监测和积累；另外一种可能是，公司虽然有了对环境基础数据的监测和积累，但由于这些数据不太好看，担心即便是做了披露可能也不会获得较高的评级，所以未予披露。

不管是哪一种情况，我们都建议企业尽快采取措施改变这种状况。如果是前一种情况，那么企业可以参考通行的环境信息披露标准，结合本行业和自身的业务实际，建立起适合自己的环境管理框架体系，填补环境管理基础工作的空白；如果是后一种情况，企业其实不必有此顾虑。哪怕目前的环境数据并不优秀，但只要建立起合适的环境管理框架体系，然后在此基础上一步步改善，同样能获得投资机构和评级机构的认可。实际上，环境绩效能够在现有的基础上逐步完善，这才是外界更为看重的。

2、不仅要做好企业自身运营碳中和，还要将供应链碳中和纳入管理体系

对于汽车行业来说，发展新能源汽车业务固然是走向碳中和的重要举措，但要想真正实现净零排放，供应链的节能减排同样关键，甚至比企业自身运营的碳中和更为关键。

有数据表明，整车企业的上下游企业的碳排放量占全产业链的95%以上，比如上游原材料加工生产、下游产品运输使用等环节所产生的碳排放在全部碳排放量中占有较大比重。因此，汽车企业自身运营的碳中和远远不能等同于整个汽车产业链的碳中和。

而且，由于供应链上的碳中和事务更不可控，所以管理难度较大。本次研究的23家样本企业，其CSR/ESG报告几乎都没有披露温室气体排放量范围3的数据，这表明，汽车企业的碳信息披露基本上都还没有延伸到整个供应链的层面。这也正是汽车企业今后需要着力去解决的问题。

在发布了碳中和目标的几家汽车企业中，广汽集团提出要在“2050年前（挑战 2045 年）实现产品全生命周期碳中和”，玲珑轮胎则提出要“力争2055年实现整个供应链碳中和”，这两家公司的碳中和目标都是着眼于整个供应链而不只是自身业务运营，这样的做法值得鼓励。

3、汽车企业要积极开展环保公益活动，抵消碳排放

汽车行业的业务性质决定了，其产品在全生命周期过程中产生一定的碳排放是难以避免的，因此，汽车企业要通过其他手段，如植树造林等环保公益活动，来抵消自身业务的碳排放。

近年来，尤其是在中国2019年发布双碳目标之后，汽车企业在实施CSR项目时，开始更加注重环保类项目。在这一方面，国外汽车企业比国内企业表现得更为积极。

比如，2021年大众汽车集团与中国绿化基金会共同发起“绿带行动”公益林项目：2021年至2030年十年间，在中国北部10个生态脆弱地区种植850万棵适生树种，以支持当地应对水土流失、荒漠化、沙尘暴和生物多样性缺失等严峻的生态挑战。到2030年，“绿带行动”项目将预计实现4000万平方米的造林面积，相当于大众汽车集团在中国所有工厂占地面积的近两倍。

相比之下，国内汽车企业虽然也有不少涉足环保公益领域，但在项目的规划性、实施力度和品牌传播上还有差距。国内汽车行业内有较大影响力的环保公益项目，几乎都是由国外车企发起实施的，今后国内车企有必要积极行动，通过有力措施缩小这一差距。